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Requisitos

En concordancia con lo explicado en los puntos anteriores los requisitos documentales que deben  exigirse en la negociación de este tipo de operaciones deberán incluir como mínimo los resúmenes trimestrales de LOGISTA SA en el caso de los estancos y de LAE en el caso de las Loterias y Mixtos, de los tres últimos años. A esto deberá añadirse la documentación fiscal que ordinariamente solicitan las entidades de crédito para otorgar la financiación de la operación. Los impuestos trimestrales y resúmenes anuales. En el caso de los estancos el modelo fiscal clave será el pago a cuenta del IRPF (modelo 130) así como la quinta hoja de la declaración anual del IRPF (modelo 100) en que se explicitan los ingresos y gastos de la actividad. En cambio para las loterías, deberemos exigir los modelos 303 de IVA y  el correspondiente resumen anual 390, ya que la expedición de loterías está sujeta a IVA y tales declaraciones nos darán una imagen fiel del volumen actual del negocio. Junto con los ingresos deberán justificarse los gastos. Es importante conocer los gastos que tendrá el nuevo titular no los que tiene el actual. (Por ejemplo: Cuál será el nuevo alquiler, que renta y en qué condiciones). En el caso de las loterías y estancos será importante conocer y valorar si LAE o el comisionado nos obligará a realizar para adecuar las instalaciones a las nuevas exigencias. En el caso de los estancos adquiere también una enorme trascendencia conocer el periodo concesional por el que será otorgada la Expendeduria de tabaco y timbre.